Ссуда в размере 225 тыс. $ выдана 16.01 по 10.11 включительно, под 5,75% простых годовых,

Решение.
В нашем случае для годовой ставки i простых процентов наращенная сумма S:
S = P (1 + n∙i),                        (1)
где 1 + n∙i — множитель наращения, а годовая ставка i простых процентов (rate of interest). В нашем случае срок финансового соглашения n измеряется не в годах, а в днях t, то в (1) в качестве n следует взять  , где K — так называемая временная база, т.е. число дней в году, K = 360, 365(366). Если временная база K = 360 дней (12 месяцев по 30 дней), то говорят, что в формуле (1) используют обыкновенные, или коммерческие проценты.
 а) точные проценты с точным числом дней ссуды. Этот вариант
(K = 365(366)) дает самые точные результаты.
S = 225∙(1+0,0575∙(285-16)/366) = 234,509 тыс. $.
 б) обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды. Этот метод (K = 360), иногда называемый банковским, распространен в ссудных операциях коммерческих банков. Он дает несколько больший результат, чем предыдущий метод.
S = 225∙(1+0,0575∙(285-16)/360) = 234,667 тыс. $.
 Определим разницу наращенной суммы в первом и во втором случаях:
234,667 – 234,509 = 158 $.
 Наращенная сумма при использовании обыкновенных процентов больше на 158$, нежели чем при использовании точных процентов.